IRPF para autónomos: cálculo, tramos e como pagar menos (2026)
IRPF autónomos 2026: como se calcula, tramos, modelo 130, deduccións fiscais e estratexias para pagar menos legalmente. Optimiza xa!
Es asalariado? Calcula o teu IRPF automaticamente Calculadora de soldo neto para asalariados
Como funciona o IRPF para autónomos?
O IRPF para autónomos funciona de forma diferente ao dos asalariados. Mentres os traballadores por conta allea teñen retencións automáticas cada mes, os autónomos deben:
- Calcular o seu rendemento neto (ingresos - gastos)
- Pagar o IRPF trimestralmente mediante o modelo 130
- Facer a declaración anual da renda
- Axustar contas con Facenda (devolución ou pago adicional)
Vantaxe clave: Os autónomos poden deducir gastos, o que reduce significativamente o IRPF a pagar.
Tramos do IRPF para autónomos (2026)
Os tramos do IRPF son os mesmos para autónomos que para asalariados, pero aplícanse sobre o rendemento neto (non sobre a facturación bruta):
| Rendemento neto | Tipo estatal | Tipo autonómico (medio) | Total aproximado |
|---|---|---|---|
| Ata 12.450€ | 9,50% | 9,50% | 19% |
| 12.450-20.200€ | 12,00% | 12,00% | 24% |
| 20.200-35.200€ | 15,00% | 15,00% | 30% |
| 35.200-60.000€ | 18,50% | 18,50% | 37% |
| 60.000-300.000€ | 22,50% | 22,50% | 45% |
| Máis de 300.000€ | 24,50% | 22,50% | 47% |
Importante: O tipo autonómico varía segundo a comunidade autónoma. Madrid ten tipos máis baixos, Cataluña máis altos.
Rendemento neto: a clave do IRPF de autónomos
A diferenza dos asalariados, os autónomos pagan IRPF sobre o rendemento neto, non sobre os ingresos brutos.
Fórmula básica
Rendemento neto = Ingresos - Gastos deducibles
Exemplo práctico
Se facturas 40.000€ ao ano e tes 10.000€ de gastos deducibles:
- Rendemento neto: 40.000€ - 10.000€ = 30.000€
- IRPF a pagar: ≈6.500€ (sobre 30.000€, non sobre 40.000€)
Aforro: Ao deducir 10.000€ en gastos, aforras ≈3.000€ en IRPF (30% de 10.000€).
Autónomo vs Conta Allea: Quen paga máis IRPF?
Como podes ver, co mesmo salario bruto, un autónomo paga máis en total (cota + IRPF) que un asalariado. Non obstante, a clave está en maximizar as deduccións para reducir o rendemento neto.
Gastos deducibles que reducen o teu IRPF
Todos estes gastos restan dos teus ingresos e reducen o IRPF:
Gastos 100% deducibles
Cota de autónomos (Seguridade Social) Xestoría e asesoría fiscalMaterial de oficina (ordenador, software, papelería) Alugueiro de oficina ou coworkingInternet e telefonía (se uso exclusivo profesional) Publicidade e marketing (web, Google Ads, folletos) Formación profesional (cursos, masters, libros técnicos) Viaxes de traballo (transporte, hotel, dietas) Seguros profesionais (RC, multirrisco negocio) Subministros de oficina (luz, auga, se é local comercial) Gastos financeiros (intereses de préstamos para o negocio) Amortización de equipos (ordenadores, maquinaria)
Gastos parcialmente deducibles (traballo desde casa)
Se traballas desde casa, podes deducir o 30% de:
Subministros (luz, auga, gas) Internet e teléfonoComunidade de propietariosIBI (Imposto sobre Bens Inmobles)
Exemplo: Se pagas 100€/mes de luz, podes deducir 30€/mes = 360€/ano.
Gastos NON deducibles
Roupa persoal (salvo uniformes profesionais específicos) Comidas diarias (salvo en viaxes de traballo) Multas de tráfico Gastos persoais sen relación coa actividade Imposto de sociedades (se es autónomo persoa física)
Consello: Garda todas as facturas e recibos. Sen xustificante, non é deducible.
Modelo 130: pagos fraccionados trimestrais
O modelo 130 é a declaración trimestral do IRPF para autónomos. Preséntase 4 veces ao ano:
Calendario do modelo 130 (2026)
| Trimestre | Período | Data límite presentación |
|---|---|---|
| 1T | Xaneiro-Marzo | 1-22 abril |
| 2T | Abril-Xuño | 1-22 xullo |
| 3T | Xullo-Setembro | 1-22 outubro |
| 4T | Outubro-Decembro | 1-30 xaneiro 2026 |
Como calcular o modelo 130
IRPF a pagar = (Ingresos do trimestre - Gastos do trimestre) × 20%
Importante: Restas os pagos do trimestre anterior.
Exemplo práctico: cálculo do 1º trimestre
Supoñamos que no primeiro trimestre (xaneiro-marzo):
- Ingresos: 12.000€
- Gastos deducibles: 3.000€
Cálculo:
- Rendemento neto: 12.000€ - 3.000€ = 9.000€
- IRPF trimestral: 9.000€ × 20% = 1.800€ a pagar
Exemplo práctico: cálculo do 2º trimestre
No segundo trimestre (abril-xuño):
- Ingresos acumulados (xan-xuñ): 25.000€
- Gastos acumulados (xan-xuñ): 6.500€
- Pagado no 1T: 1.800€
Cálculo:
- Rendemento neto acumulado: 25.000€ - 6.500€ = 18.500€
- IRPF acumulado (20%): 18.500€ × 20% = 3.700€
- Xa pagado en 1T: -1.800€
- A pagar en 2T: 1.900€
Retención de IRPF ao facturar
Cando facturas a empresas españolas, podes aplicar retención de IRPF:
Tipos de retención habituais
- Retención xeral: 15%
- Novos autónomos (3 primeiros anos): 7%
- Retención agrícola/gandeira: 1-2%
- Retención profesional (arquitectos, avogados): 15-19%
Que significa facturar con retención?
Se facturas 1.000€ + IVE con retención do 15%:
- Cliente paga: 1.000€ + 210€ (IVE 21%) - 150€ (retención 15%) = 1.060€
- Ti recibes: 1.060€
- Cliente ingresa en Facenda por ti: 150€
Vantaxes de facturar con retención
Non pagas modelo 130 (trimestral) → mellor fluxo de caixa O cliente adianta o teu IRPF a Facenda Menos trámites administrativos Axustas contas na declaración anual
Cando NON debes facturar con retención
Clientes particulares (persoas físicas) Clientes fóra de España (UE ou internacional) Primeiros 3 anos como autónomo (podes aplicar 7% en vez de 15%)
Declaración da Renda anual: axuste final
En abril-xuño do ano seguinte, fas a declaración da Renda (modelo 100). Aquí Facenda:
- Calcula o IRPF real segundo o teu rendemento neto total do ano
- Compara co que pagaches (modelo 130 ou retencións)
- Devólveche diñeiro se pagaches de máis
- Cóbraché se pagaches de menos
Exemplo: declaración anual completa
Datos do ano:
- Facturación total: 45.000€
- Gastos deducibles: 11.000€
- Rendemento neto: 34.000€
IRPF trimestral pagado (modelo 130):
- 1T: 1.600€
- 2T: 1.700€
- 3T: 1.750€
- 4T: 1.800€
- Total pagado: 6.850€
IRPF real (segundo tramos):
- Primeiros 12.450€ ao 19%: 2.365€
- De 12.450€ a 20.200€ ao 24%: 1.860€
- De 20.200€ a 34.000€ ao 30%: 4.140€
- Total IRPF real: 8.365€
Resultado:
- IRPF real: 8.365€
- Xa pagado: 6.850€
- A pagar en xuño: 1.515€
Estratexias legais para pagar menos IRPF
1. Maximiza gastos deducibles
Antes de finalizar o ano:
- Compra equipos necesarios (ordenador, software)
- Paga cursos de formación
- Adianta gastos recorrentes (xestoría, seguros)
- Renova material de oficina
Aforro potencial: 30-37% do gasto (segundo o teu IRPF marxinal)
2. Cotiza máis á Seguridade Social
Aumentar a túa base de cotización:
- Reduce o rendemento neto → menor IRPF
- Mellora a túa xubilación futura
- Pagas máis cota mensual
Exemplo: Cotizar 200€/mes máis = 2.400€/ano deducibles = ≈720€ menos IRPF (30%)
3. Plan de pensións
Achegas a plans de pensións:
- Límite deducible: 1.500€/ano
- Aforro fiscal: ≈450€ (se IRPF marxinal 30%)
4. Sociedade limitada (SL)
Se facturas máis de 60.000-70.000€/ano, crear unha SL pode interesar:
Autónomo:
- Rendemento: 70.000€
- IRPF (≈37-40%): ≈26.000€
SL:
- Beneficio: 70.000€
- Imposto sociedades (25%): 17.500€
- Págate salario (optimizado fiscalmente)
- Aforro potencial: 4.000-8.000€/ano
Importante: A SL ten custos adicionais (xestoría, contabilidade).
5. Aplica retención reducida (primeiros 3 anos)
Se levas menos de 3 anos como autónomo:
- Aplica retención do 7% en vez do 15%
- Mellor fluxo de caixa
- Pagas o axuste na declaración anual
6. Factura a final de ano vs xaneiro
Se facturas o 31 de decembro:
- Tributa na declaración de ese ano (seguinte abril)
Se facturas o 2 de xaneiro:
- Tributa na declaración do ano seguinte (dentro de 16 meses)
Vantaxe: Atrasa o pago do IRPF sen incumprir nada.
7. Deduce correctamente o traballo desde casa
Se traballas desde casa, deduce o 30% de:
- Luz, auga, gas, internet
- IBI, comunidade de propietarios
Exemplo: Gastos de 200€/mes → dedución de 60€/mes = 720€/ano → aforro ≈216€ IRPF
Diferenzas IRPF autónomos vs asalariados
| Aspecto | Autónomo | Asalariado |
|---|---|---|
| Cálculo | Sobre rendemento neto | Sobre salario bruto |
| Pago | Trimestral (modelo 130) | Retención mensual automática |
| Gastos deducibles | Moitos (ordenador, formación, etc.) | Moi limitados |
| Declaración | Obrigatoria sempre | Ás veces non obrigatoria |
| Optimización | Alta (moitas estratexias) | Baixa (poucas opcións) |
Soldo neto sendo freelance vs asalariado
Conclusión
O IRPF para autónomos calcúlase sobre o rendemento neto (ingresos - gastos), o que permite reducir significativamente a factura fiscal.
Claves para pagar menos IRPF:
- Deduce todos os gastos posibles (garda facturas)
- Presenta o modelo 130 a tempo
- Considera facturar con retención
- Optimiza fiscalmente (plan de pensións, cotización maior)
- Consulta cun asesor fiscal (aforro de 2.000-5.000€/ano)
Se es asalariado e queres comparar:
Calcula o teu soldo neto como asalariado
Guías relacionadas
Preguntas frecuentes
Resolve as dúbidas máis comúns sobre este tema
Calcula o teu soldo neto agora
Obtén o teu resultado personalizado en menos de 1 minuto