IRPF en España: que é, como funciona e como se calcula (2026)
IRPF explicado: que é, como funciona por tramos, diferenzas por comunidade e exemplos de cálculo. Guía clara e actualizada 2026. Enténdeo!
Queres saber canto IRPF pagarías exactamente segundo o teu salario e comunidade? Calculadora de IRPF: descobre a túa retención real
Que é o IRPF?
O IRPF (Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas) é o imposto que máis reduce o teu salario en España. Aplícase sobre os ingresos que obteñes ao longo do ano e descóntase directamente na túa nómina mediante retencións.
O IRPF é un imposto progresivo, o que significa que:
- Canto máis gañas, maior porcentaxe pagas
- Non todo o teu soldo tributa ao mesmo tipo
- O cálculo depende da túa situación persoal e da túa comunidade autónoma
Por iso dúas persoas co mesmo salario bruto poden pagar IRPF diferente.
Como funciona o IRPF: sistema por tramos
O IRPF calcúlase por tramos de renda. Cada tramo tributa a unha porcentaxe distinta. Só a parte do salario que cae nun tramo paga ese tipo, non o total.
Tramos xerais do IRPF (2026)
Actualizado 2026: Tipos combinados aproximados (estatal + autonómico medio)
(Tipos orientativos que varían segundo a comunidade autónoma)
- De 0 a 12.450 € → 19% (aprox.)
- De 12.450 a 20.200 € → 24% (aprox.)
- De 20.200 a 35.200 € → 30% (aprox.)
- De 35.200 a 60.000 € → 37% (aprox.)
- De 60.000 a 300.000 € → 45% (aprox.)
- Máis de 300.000 € → 47% (aprox.)
Importante: Estas porcentaxes non se aplican sobre todo o salario, senón tramo a tramo. Ademais, os tipos reais varían segundo a túa comunidade autónoma: Madrid aplica tipos máis baixos, Cataluña e outras comunidades tipos máis altos.
Parte estatal e parte autonómica
O IRPF divídese en dous compoñentes:
- Parte estatal (igual en toda España)
- Parte autonómica (depende da comunidade)
Cada comunidade autónoma pode modificar os seus tipos autonómicos, o que xera diferenzas importantes no soldo neto final.
Diferenzas por comunidade autónoma
- Madrid aplica tipos autonómicos máis baixos
- Cataluña, Andalucía ou Valencia aplican tipos máis altos en tramos medios e altos
Isto pode supoñer entre 200 e 600 € máis ou menos ao ano co mesmo salario bruto.
Consulta o detalle en Calculadora por comunidades autónomas
Exemplo práctico de cálculo do IRPF
Supoñamos un salario bruto anual de 40.000 €, para unha persoa:
- Menor de 65 anos
- Sen fillos
- Sen discapacidade
- Contrato indefinido
Actualizado xaneiro 2026 con datos oficiais SS 2026 (MEI: 0,15%) e tramos IRPF 2025/2026
Descontos aproximados (varía segundo comunidade)
Seguridade Social (6,50%):
- Cotizacións SS: ≈2.600 €
IRPF (varía por comunidade autónoma):
- Madrid: ≈7.204 € (18,0% efectivo) - IRPF máis baixo
- Cataluña: ≈7.936 € (19,8% efectivo) - IRPF máis alto
- Outras comunidades: ≈7.400-7.800 €
Soldo neto aproximado segundo comunidade
- Madrid: ≈30.196 € netos/ano (≈2.157 €/mes en 14 pagas)
- Cataluña: ≈29.464 € netos/ano (≈2.105 €/mes en 14 pagas)
- Outras CA: ≈29.600-29.900 € netos/ano
Diferenza Madrid-Cataluña: ≈732 €/ano máis en Madrid
Calcula o teu IRPF exacto Queres saber canto IRPF pagarás co teu salario real? Calcular con 40.000€ | Con 50.000€ | Con 60.000€
Este cálculo é orientativo. O resultado real depende da túa comunidade e situación persoal.
Factores que inflúen no IRPF
Comunidade autónoma
Cada comunidade fixa a súa parte do IRPF. Madrid é unha das máis favorables fiscalmente, mentres que outras aplican maior presión en tramos medios e altos.
Número de pagas
As pagas extra tamén tributan por IRPF. En meses con paga dobre, a retención pode parecer máis alta, aínda que se regulariza a final de ano.
Pagas prorrateadas vs non prorrateadas
Situación persoal e familiar
O IRPF redúcese mediante mínimos persoais e familiares, entre outros:
- Fillos: mínimos familiares crecentes
- Maiores de 65 anos: +1.150 €
- Maiores de 75 anos: +1.400 € adicionais
- Discapacidade: mínimos adicionais entre 3.000 € e 9.000 €
Estes importes reducen a base sobre a que se calcula o IRPF, facendo que pagues menos impostos.
Calcula o teu IRPF real e o teu soldo neto
Se queres saber canto IRPF pagarías realmente segundo o teu salario, comunidade e situación persoal:
Calculadora de IRPF e soldo neto por comunidade
Este cálculo é orientativo e non substitúe unha nómina real nin asesoramento fiscal profesional.
Guías relacionadas
Entende a túa nómina
- Como calcular o teu soldo neto paso a paso
- Salario bruto vs neto: diferenzas clave
- Pagas prorrateadas e o seu impacto no IRPF
Exemplos por salario
- Soldo neto con 25.000€ brutos: IRPF aplicado
- Soldo neto con 30.000€ brutos: retención real
- Soldo neto con 40.000€ brutos: tramos superiores
Diferenzas por comunidade
Preguntas frecuentes
Calcula o teu soldo neto agora
Obtén o teu resultado personalizado en menos de 1 minuto