Sou net sent freelance o autònom a Espanya (2026)

💡 Ets assalariat i vols comparar amb ser freelance?
👉 Calcula el teu sou net com a assalariat

Quant es guanya realment com a freelance a Espanya?

Ser freelance o autònom a Espanya és molt diferent a ser assalariat. El teu sou net real depèn de:

• Facturació anual
• Despeses deduïbles
• Quota d'autònoms
• IRPF trimestral
• IVA (que no és teu)

Regla general: Per guanyar el mateix que un assalariat amb 30.000€ bruts, un freelance necessita facturar entre 35.000€ i 40.000€ anuals.

Costos de ser autònom a Espanya

1. Quota d'autònoms (Seguretat Social)

La quota mensual depèn de la base de cotització que triïs:

• Base mínima (≈1.000€/mes): ≈310€/mes = 3.720€/any
• Base mitjana (≈1.500€/mes): ≈440€/mes = 5.280€/any
• Base alta (≈2.000€/mes): ≈580€/mes = 6.960€/any

Tarifa plana per a nous autònoms (2026):

• Primers 12 mesos: 80€/mes
• Mesos 13-24: 160€/mes (si compleixes requisits)

2. IRPF (Impost sobre la Renda)

L'IRPF es paga trimestralment mitjançant el model 130 (si factures sense retenció):

Trams de l'IRPF per a autònoms (2026):

• Fins a 12.450€: 19%
• De 12.450€ a 20.200€: 24%
• De 20.200€ a 35.200€: 30%
• De 35.200€ a 60.000€: 37%
• Més de 60.000€: 45%

Important: L'IRPF es calcula sobre el rendiment net (ingressos - despeses deduïbles - quota d'autònoms).

3. IVA (no és un cost real)

L'IVA que cobres als teus clients (21% general) no és teu. El cobres i el retornes a Hisenda trimestralment. L'IVA de les teves despeses el pots deduir.

4. Gestoria

Comptar amb un gestor és pràcticament obligatori:

• Cost mensual: 50-150€/mes = 600-1.800€/any

Exemple pràctic: Quant guanyo amb 40.000€ facturats?

Suposem que factures 40.000€ a l'any (IVA no inclòs) amb despeses deduïbles mitjanes:

Ingressos i despeses

• Facturació anual: 40.000€
• Despeses deduïbles:
  • Quota autònoms: 3.720€
  • Gestoria: 900€
  • Material informàtic: 1.500€
  • Internet, mòbil: 600€
  • Coworking/oficina: 2.000€
  • Formació: 800€
  • Altres subministraments: 500€
• Total despeses: 10.020€

Càlcul del rendiment net

• Rendiment net: 40.000€ - 10.020€ = 29.980€

IRPF a pagar

Aplicant trams progressius sobre 29.980€:

• Primers 12.450€ al 19%: 2.365€
• De 12.450€ a 20.200€ al 24%: 1.860€
• De 20.200€ a 29.980€ al 30%: 2.934€

IRPF total: ≈7.159€

Sou net final

• Rendiment net: 29.980€
• IRPF: -7.159€
• Sou net freelance: ≈22.821€/any (≈1.630€/mes en 14 pagues fictícies)

Comparativa freelance vs assalariat

Amb 40.000€ de facturació vs 30.000€ brut assalariat

Conclusió: Per igualar 30.000€ bruts com a assalariat, un freelance necessita facturar ≈40.000€ (amb despeses mitjanes).

Avantatges de ser freelance

✅ Major flexibilitat horària i d'ubicació
✅ Pots deduir moltes despeses (ordinador, mòbil, viatges, formació)
✅ Sense límit d'ingressos (pots facturar 60K, 80K, 100K...)
✅ Tries els teus clients i projectes
✅ Possibilitat de treballar amb clients internacionals
✅ Pots combinar diversos projectes simultàniament

Desavantatges de ser freelance

⚠️ Sense pagues extra, vacances pagades ni baixes per malaltia
⚠️ Pagues quota d'autònoms fins i tot sense facturar
⚠️ Gestió administrativa complexa (IVA, IRPF trimestral, factures)
⚠️ Menys protecció davant acomiadament (els teus clients poden marxar)
⚠️ Sense prestació per atur (excepte excepcions)
⚠️ Menor cotització per a jubilació (excepte que cotitzis més)
⚠️ Dificultat per accedir a hipoteques (els bancs demanen més garanties)

Despeses deduïbles clau per a freelancers

Pots deduir totes les despeses necessàries per a la teva activitat:

Despeses 100% deduïbles

• Quota d'autònoms
• Gestoria i assessoria
• Material d'oficina (ordinador, programari, llicències)
• Internet i telefonia (si és exclusiu per a treball)
• Formació relacionada amb la teva activitat
• Publicitat i màrqueting
• Coworking o lloguer d'oficina
• Viatges de treball (transport, hotels, dietes)
• Assegurances professionals

Despeses parcialment deduïbles (30%)

Si treballes des de casa:

• Subministraments (llum, aigua, gas): 30% proporcional
• Internet domèstic: 30% proporcional
• Comunitat de veïns: 30% proporcional

Despeses no deduïbles

⚠️ Roba personal (excepte uniformes específics)
⚠️ Menjars fora de viatges de treball
⚠️ Multes de trànsit
⚠️ Despeses personals sense relació amb l'activitat

Consell: Guarda totes les factures i rebuts. Maximitzar despeses deduïbles redueix el teu IRPF significativament.

Quant necessito facturar per viure bé?

Depèn del teu nivell de vida, però aquí una referència:

Freelancer amb vida modesta

• Facturació necessària: 25.000-30.000€/any
• Sou net estimat: 16.000-19.000€/any (≈1.150-1.350€/mes)
• Viable per a: Viure a ciutat petita, compartir pis, despeses controlades

Freelancer amb vida còmoda

• Facturació necessària: 40.000-50.000€/any
• Sou net estimat: 23.000-30.000€/any (≈1.640-2.140€/mes)
• Viable per a: Viure sol a ciutat mitjana/gran, estalvi moderat, vacances

Freelancer amb vida folgada

• Facturació necessària: 60.000-80.000€/any
• Sou net estimat: 36.000-50.000€/any (≈2.570-3.570€/mes)
• Viable per a: Viure a Madrid/Barcelona, estalvi significatiu, inversions

Estratègies d'optimització fiscal per a freelancers

1. Maximitza despeses deduïbles

Tot el que gastis en la teva activitat redueix el teu IRPF:

• Compra ordinador, monitor, teclat, ratolí → deduïble
• Cursos online, llibres professionals → deduïble
• Viatges a conferències, networking → deduïble

Exemple: 5.000€ més en despeses deduïbles t'estalvien ≈1.500€ en IRPF (30%)

2. Cotitza el just (al principi)

Amb ingressos baixos, cotitza per la base mínima. Pots augmentar quan facturis més.

3. Aprofita la tarifa plana

Si ets nou autònom, la tarifa plana de 80€/mes els primers 12 mesos suposa un estalvi de ≈2.760€ el primer any.

Calcula el teu sou net com a freelance

Si vols saber quant guanyaries segons la teva facturació:

👉 Calculadora de sou net (per comparar amb assalariat)

⚠️ Aquest càlcul és orientatiu i no substitueix assessorament fiscal professional.

Guies relacionades

Entén els impostos

• IRPF per a autònoms: guia completa
• Com calcular el sou net pas a pas
• Salari brut vs net: diferències explicades
• Entendre l'IRPF: trams i càlcul