IRPEF in Spagna: cos'è, come funziona e come si calcola (2026)

Vuoi sapere quanta IRPEF pagheresti esattamente in base al tuo stipendio e alla tua comunità? Calcolatore IRPEF: scopri la tua ritenuta reale

Cos'è l'IRPEF?

L'IRPEF (imposta sul reddito delle persone fisiche) è l'imposta che riduce maggiormente il tuo stipendio in Spagna. Si applica sui redditi che ottieni nel corso dell'anno e viene detratta direttamente dalla busta paga tramite ritenute.

L'IRPEF è un'imposta progressiva, il che significa che:

• Più guadagni, maggiore è la percentuale che paghi
• Non tutto lo stipendio è tassato con la stessa aliquota
• Il calcolo dipende dalla tua situazione personale e dalla tua comunità autonoma

Per questo due persone con lo stesso stipendio lordo possono pagare un'IRPEF diversa.

Come funziona l'IRPEF: il sistema a scaglioni

L'IRPEF si calcola per scaglioni di reddito. Ogni scaglione è tassato a una percentuale diversa. Solo la parte dello stipendio che cade in uno scaglione paga quell'aliquota, non il totale.

Scaglioni generali dell'IRPEF (2026)

Aggiornato 2026: aliquote combinate approssimative (statale + regionale media)

(Aliquote indicative che variano in base alla comunità autonoma)

• Da 0 a 12.450 € → 19% (ca.)
• Da 12.450 a 20.200 € → 24% (ca.)
• Da 20.200 a 35.200 € → 30% (ca.)
• Da 35.200 a 60.000 € → 37% (ca.)
• Da 60.000 a 300.000 € → 45% (ca.)
• Oltre 300.000 € → 47% (ca.)

Importante: Queste percentuali non si applicano su tutto lo stipendio, ma scaglione per scaglione. Inoltre, le aliquote reali variano in base alla tua comunità autonoma: Madrid applica aliquote più basse, Catalogna e altre comunità aliquote più alte.

Parte statale e parte regionale

L'IRPEF si divide in due componenti:

• Parte statale (uguale in tutta la Spagna)
• Parte regionale (dipende dalla comunità)

Ogni comunità autonoma può modificare le proprie aliquote regionali, il che genera differenze importanti nello stipendio netto finale.

Differenze per comunità autonoma

• Madrid applica aliquote regionali più basse
• Catalogna, Andalusia o Valencia applicano aliquote più alte sugli scaglioni medi e alti

Questo può comportare tra 200 e 600 € in più o in meno all'anno a parità di stipendio lordo.

Consulta il dettaglio nel Calcolatore per comunità autonome

Esempio pratico di calcolo dell'IRPEF

Supponiamo uno stipendio lordo annuo di 40.000 €, per una persona:

• Sotto i 65 anni
• Senza figli
• Senza disabilità
• Contratto a tempo indeterminato

Aggiornato a gennaio 2026 con dati ufficiali previdenza 2026 (MEI: 0,15%) e scaglioni IRPEF 2025/2026

Trattenute approssimative (varia in base alla comunità)

Previdenza sociale (6,50%):

• Contributi previdenziali: ≈2.600 €

IRPEF (varia per comunità autonoma):

• Madrid: ≈7.204 € (18,0% effettiva) - IRPEF più bassa
• Catalogna: ≈7.936 € (19,8% effettiva) - IRPEF più alta
• Altre comunità: ≈7.400-7.800 €

Stipendio netto approssimativo per comunità

• Madrid: ≈30.196 € netti/anno (≈2.157 €/mese con 14 mensilità)
• Catalogna: ≈29.464 € netti/anno (≈2.105 €/mese con 14 mensilità)
• Altre CA: ≈29.600-29.900 € netti/anno

Differenza Madrid-Catalogna: ≈732 €/anno in più a Madrid

Calcola la tua IRPEF esatta Vuoi sapere quanta IRPEF pagherai con il tuo stipendio reale? Calcola con 40.000€ | Con 50.000€ | Con 60.000€

Questo calcolo è indicativo. Il risultato reale dipende dalla tua comunità e dalla tua situazione personale.

Fattori che influenzano l'IRPEF

Comunità autonoma

Ogni comunità stabilisce la sua parte di IRPEF. Madrid è una delle più favorevoli dal punto di vista fiscale, mentre altre applicano una pressione maggiore sugli scaglioni medi e alti.

Numero di mensilità

Anche le mensilità aggiuntive sono tassate con l'IRPEF. Nei mesi con la doppia mensilità la ritenuta può sembrare più alta, anche se viene regolarizzata a fine anno.

Mensilità ripartite vs non ripartite

Situazione personale e familiare

L'IRPEF si riduce tramite i minimi personali e familiari, tra gli altri:

• Figli: minimi familiari crescenti
• Over 65: +1.150 €
• Over 75: +1.400 € aggiuntivi
• Disabilità: minimi aggiuntivi tra 3.000 € e 9.000 €

Questi importi riducono la base su cui si calcola l'IRPEF, facendoti pagare meno imposte.

Calcola la tua IRPEF reale e il tuo stipendio netto

Se vuoi sapere quanta IRPEF pagheresti realmente in base al tuo stipendio, alla tua comunità e alla tua situazione personale:

Calcolatore IRPEF e stipendio netto per comunità

Questo calcolo è indicativo e non sostituisce una busta paga reale né una consulenza fiscale professionale.

Guide correlate

Capire la tua busta paga

• Come calcolare il tuo stipendio netto passo a passo
• Stipendio lordo vs netto: differenze chiave
• Mensilità ripartite e il loro impatto sull'IRPEF

Esempi per stipendio

• Stipendio netto con 25.000€ lordi: IRPEF applicata
• Stipendio netto con 30.000€ lordi: ritenuta reale
• Stipendio netto con 40.000€ lordi: scaglioni superiori

Differenze per comunità

• Confronto Madrid vs Barcellona: IRPEF e stipendio netto
• Vedi l'IRPEF di tutte le comunità autonome