[{"data":1,"prerenderedAt":700},["ShallowReactive",2],{"guide-irpf-autonomos-de":3},{"id":4,"title":5,"body":6,"category":661,"description":662,"extension":663,"faqs":664,"keywords":683,"lastUpdated":689,"locale":690,"meta":691,"navigation":692,"order":693,"path":694,"seo":695,"slug":696,"stem":697,"year":698,"__hash__":699},"guias_de/de/guias/irpf-autonomos.md","Einkommensteuer für Selbstständige in Spanien: So funktioniert es (2026)",{"type":7,"value":8,"toc":638},"minimark",[9,21,26,33,60,66,70,77,192,198,202,208,213,224,228,239,257,263,267,274,278,315,319,325,339,345,349,352,358,362,368,372,441,445,451,456,460,463,471,476,487,491,584,594,598,605,608,612],[10,11,12],"blockquote",{},[13,14,15,16],"p",{},"Sind Sie Angestellter? Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer automatisch.\n",[17,18,20],"a",{"href":19},"/de/calculator/","Nettogehaltsrechner für Angestellte",[22,23,25],"h2",{"id":24},"wie-funktioniert-die-einkommensteuer-für-selbstständige","Wie funktioniert die Einkommensteuer für Selbstständige?",[13,27,28,32],{},[29,30,31],"strong",{},"Einkommensteuer für Selbstständige"," (Autónomos) funktioniert anders als für Angestellte. Während Angestellte automatische monatliche Einbehalte haben, müssen Selbstständige:",[34,35,36,43,49,54],"ol",{},[37,38,39,42],"li",{},[29,40,41],{},"Ihre Nettoeinkünfte berechnen"," (Einnahmen − Ausgaben)",[37,44,45,48],{},[29,46,47],{},"Einkommensteuer quartalsweise zahlen"," über Formular 130",[37,50,51],{},[29,52,53],{},"Die jährliche Steuererklärung einreichen",[37,55,56,59],{},[29,57,58],{},"Mit dem Finanzamt abrechnen"," (Erstattung oder Nachzahlung)",[13,61,62,65],{},[29,63,64],{},"Wesentlicher Vorteil:"," Selbstständige können Ausgaben abziehen, was die zu zahlende Einkommensteuer erheblich reduziert.",[22,67,69],{"id":68},"einkommensteuersätze-für-selbstständige-2026","Einkommensteuersätze für Selbstständige (2026)",[13,71,72,73,76],{},"Die Einkommensteuersätze sind für Selbstständige und Angestellte gleich, werden aber auf das ",[29,74,75],{},"Nettoeinkommen"," angewendet (nicht auf den Bruttoumsatz):",[78,79,80,98],"table",{},[81,82,83],"thead",{},[84,85,86,89,92,95],"tr",{},[87,88,75],"th",{},[87,90,91],{},"Staatlicher Satz",[87,93,94],{},"Regionaler Satz (Durchschnitt)",[87,96,97],{},"Gesamt (ca.)",[99,100,101,117,132,147,162,177],"tbody",{},[84,102,103,107,110,112],{},[104,105,106],"td",{},"Bis €12.450",[104,108,109],{},"9,50 %",[104,111,109],{},[104,113,114],{},[29,115,116],{},"19 %",[84,118,119,122,125,127],{},[104,120,121],{},"€12.450–€20.200",[104,123,124],{},"12,00 %",[104,126,124],{},[104,128,129],{},[29,130,131],{},"24 %",[84,133,134,137,140,142],{},[104,135,136],{},"€20.200–€35.200",[104,138,139],{},"15,00 %",[104,141,139],{},[104,143,144],{},[29,145,146],{},"30 %",[84,148,149,152,155,157],{},[104,150,151],{},"€35.200–€60.000",[104,153,154],{},"18,50 %",[104,156,154],{},[104,158,159],{},[29,160,161],{},"37 %",[84,163,164,167,170,172],{},[104,165,166],{},"€60.000–€300.000",[104,168,169],{},"22,50 %",[104,171,169],{},[104,173,174],{},[29,175,176],{},"45 %",[84,178,179,182,185,187],{},[104,180,181],{},"Über €300.000",[104,183,184],{},"24,50 %",[104,186,169],{},[104,188,189],{},[29,190,191],{},"47 %",[13,193,194,197],{},[29,195,196],{},"Wichtig:"," Der regionale Satz variiert je nach Autonomer Gemeinschaft. Madrid hat niedrigere Sätze, Katalonien höhere.",[22,199,201],{"id":200},"nettoeinkommen-der-schlüssel-zur-einkommensteuer-für-selbstständige","Nettoeinkommen: der Schlüssel zur Einkommensteuer für Selbstständige",[13,203,204,205,207],{},"Im Gegensatz zu Angestellten zahlen Selbstständige Einkommensteuer auf das ",[29,206,75],{},", nicht auf den Bruttoumsatz.",[209,210,212],"h3",{"id":211},"grundformel","Grundformel",[214,215,220],"pre",{"className":216,"code":218,"language":219},[217],"language-text","Nettoeinkommen = Einnahmen − Abzugsfähige Ausgaben\n","text",[221,222,218],"code",{"__ignoreMap":223},"",[209,225,227],{"id":226},"praktisches-beispiel","Praktisches Beispiel",[13,229,230,231,234,235,238],{},"Wenn Sie ",[29,232,233],{},"€40.000 pro Jahr"," fakturieren und ",[29,236,237],{},"€10.000 abzugsfähige Ausgaben"," haben:",[240,241,242,251],"ul",{},[37,243,244,247,248],{},[29,245,246],{},"Nettoeinkommen:"," €40.000 − €10.000 = ",[29,249,250],{},"€30.000",[37,252,253,256],{},[29,254,255],{},"Zu zahlende Einkommensteuer:"," ≈€6.500 (auf €30.000, nicht auf €40.000)",[13,258,259,262],{},[29,260,261],{},"Einsparung:"," Durch Abzug von €10.000 Ausgaben sparen Sie ≈€3.000 Einkommensteuer (30 % von €10.000).",[22,264,266],{"id":265},"abzugsfähige-ausgaben-die-ihre-einkommensteuer-reduzieren","Abzugsfähige Ausgaben, die Ihre Einkommensteuer reduzieren",[13,268,269,270,273],{},"Alle diese Ausgaben ",[29,271,272],{},"mindern Ihr Einkommen"," und reduzieren die Einkommensteuer:",[209,275,277],{"id":276},"_100-abzugsfähige-ausgaben","100 % abzugsfähige Ausgaben",[13,279,280,281,284,285,284,288,291,292,284,295,298,299,302,303,306,307,310,311,314],{},"✅ ",[29,282,283],{},"Sozialversicherungsbeitrag als Selbstständiger","\n✅ ",[29,286,287],{},"Buchhaltungs- und Steuerberatungsleistungen",[29,289,290],{},"Büroausstattung"," (Computer, Software, Bürobedarf)\n✅ ",[29,293,294],{},"Büro- oder Coworking-Miete",[29,296,297],{},"Internet und Telefon"," (bei ausschließlich beruflicher Nutzung)\n✅ ",[29,300,301],{},"Werbung und Marketing"," (Website, Google Ads, Broschüren)\n✅ ",[29,304,305],{},"Berufliche Weiterbildung"," (Kurse, Master, Fachbücher)\n✅ ",[29,308,309],{},"Dienstreisen"," (Transport, Hotel, Spesen)\n✅ ",[29,312,313],{},"Berufliche Versicherungen"," (Haftpflicht, Unternehmensversicherung)",[209,316,318],{"id":317},"teilweise-abzugsfähige-ausgaben-homeoffice","Teilweise abzugsfähige Ausgaben (Homeoffice)",[13,320,321,322,324],{},"Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie ",[29,323,146],{}," abziehen von:",[13,326,280,327,330,331,284,333,284,336],{},[29,328,329],{},"Nebenkosten"," (Strom, Wasser, Gas)\n✅ ",[29,332,297],{},[29,334,335],{},"Hauseigentümergemeinschaft",[29,337,338],{},"Grundsteuer (IBI)",[13,340,341,344],{},[29,342,343],{},"Beispiel:"," Bei €100/Monat Strom können Sie €30/Monat = €360/Jahr abziehen.",[209,346,348],{"id":347},"nicht-abzugsfähige-ausgaben","NICHT abzugsfähige Ausgaben",[13,350,351],{},"❌ Persönliche Kleidung (außer spezieller Berufskleidung)\n❌ Tägliche Mahlzeiten (außer auf Dienstreisen)\n❌ Verkehrsbußgelder\n❌ Persönliche Ausgaben ohne Bezug zur Tätigkeit",[13,353,354,357],{},[29,355,356],{},"Tipp:"," Bewahren Sie alle Rechnungen und Belege auf. Ohne Nachweis ist es nicht abzugsfähig.",[22,359,361],{"id":360},"formular-130-vierteljährliche-vorauszahlungen","Formular 130: vierteljährliche Vorauszahlungen",[13,363,364,367],{},[29,365,366],{},"Formular 130"," ist die vierteljährliche Einkommensteuererklärung für Selbstständige. Es wird 4-mal jährlich eingereicht:",[209,369,371],{"id":370},"kalender-für-formular-130-2026","Kalender für Formular 130 (2026)",[78,373,374,387],{},[81,375,376],{},[84,377,378,381,384],{},[87,379,380],{},"Quartal",[87,382,383],{},"Zeitraum",[87,385,386],{},"Einreichungsfrist",[99,388,389,402,415,428],{},[84,390,391,396,399],{},[104,392,393],{},[29,394,395],{},"Q1",[104,397,398],{},"Januar–März",[104,400,401],{},"1.–22. April",[84,403,404,409,412],{},[104,405,406],{},[29,407,408],{},"Q2",[104,410,411],{},"April–Juni",[104,413,414],{},"1.–22. Juli",[84,416,417,422,425],{},[104,418,419],{},[29,420,421],{},"Q3",[104,423,424],{},"Juli–September",[104,426,427],{},"1.–22. Oktober",[84,429,430,435,438],{},[104,431,432],{},[29,433,434],{},"Q4",[104,436,437],{},"Oktober–Dezember",[104,439,440],{},"1.–30. Januar 2027",[209,442,444],{"id":443},"so-berechnen-sie-formular-130","So berechnen Sie Formular 130",[214,446,449],{"className":447,"code":448,"language":219},[217],"Zu zahlende Einkommensteuer = (Quartalseinkünfte − Quartalsausgaben) × 20 %\n",[221,450,448],{"__ignoreMap":223},[13,452,453,455],{},[29,454,196],{}," Vorherige Quartalszahlungen werden abgezogen.",[209,457,459],{"id":458},"praktisches-beispiel-q1-berechnung","Praktisches Beispiel: Q1-Berechnung",[13,461,462],{},"Im ersten Quartal (Januar–März) angenommen:",[240,464,465,468],{},[37,466,467],{},"Einnahmen: €12.000",[37,469,470],{},"Abzugsfähige Ausgaben: €3.000",[13,472,473],{},[29,474,475],{},"Berechnung:",[240,477,478,481],{},[37,479,480],{},"Nettoeinkommen: €12.000 − €3.000 = €9.000",[37,482,483,484],{},"Vierteljährliche Einkommensteuer: €9.000 × 20 % = ",[29,485,486],{},"€1.800 zu zahlen",[22,488,490],{"id":489},"selbstständiger-vs-angestellter-wer-zahlt-mehr-steuern","Selbstständiger vs. Angestellter: Wer zahlt mehr Steuern?",[78,492,493,506],{},[81,494,495],{},[84,496,497,500,503],{},[87,498,499],{},"Konzept",[87,501,502],{},"Angestellter (€30.000 Brutto)",[87,504,505],{},"Selbstständiger (€30.000 Umsatz)",[99,507,508,519,532,545,558,571],{},[84,509,510,515,517],{},[104,511,512],{},[29,513,514],{},"Einkünfte",[104,516,250],{},[104,518,250],{},[84,520,521,526,529],{},[104,522,523],{},[29,524,525],{},"Sozialversicherung",[104,527,528],{},"−€1.950 (Arbeitnehmer)",[104,530,531],{},"−€3.720 (Beitrag)",[84,533,534,539,542],{},[104,535,536],{},[29,537,538],{},"Abz. Ausgaben",[104,540,541],{},"−",[104,543,544],{},"−€5.000 (geschätzt)",[84,546,547,552,555],{},[104,548,549],{},[29,550,551],{},"Steuerbemessungsgrundlage",[104,553,554],{},"~€28.000",[104,556,557],{},"~€21.280",[84,559,560,565,568],{},[104,561,562],{},[29,563,564],{},"Einkommensteuer",[104,566,567],{},"≈€4.598",[104,569,570],{},"≈€3.558",[84,572,573,578,581],{},[104,574,575],{},[29,576,577],{},"Jahresnetto",[104,579,580],{},"≈€23.452",[104,582,583],{},"≈€17.722",[13,585,586,589,590,593],{},[29,587,588],{},"Fazit:"," Bei gleichem Umsatz verdient ein Selbstständiger weniger als ein Angestellter aufgrund der höheren Sozialversicherungskosten. Der Schlüssel liegt in der ",[29,591,592],{},"Maximierung der Abzüge",".",[22,595,597],{"id":596},"berechnen-sie-ihr-nettoeinkommen-als-selbstständiger","Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen als Selbstständiger",[13,599,600],{},[29,601,602],{},[17,603,604],{"href":19},"Nettogehaltsrechner – auch für Selbstständige",[13,606,607],{},"Diese Berechnung dient nur zur Orientierung und ersetzt keine professionelle Steuerberatung.",[22,609,611],{"id":610},"verwandte-leitfäden","Verwandte Leitfäden",[240,613,614,620,626,632],{},[37,615,616],{},[17,617,619],{"href":618},"/de/guias/sueldo-neto-freelance/","Nettogehalt für Freelancer in Spanien: vollständiger Leitfaden",[37,621,622],{},[17,623,625],{"href":624},"/de/guias/irpf-explicado/","Einkommensteuer in Spanien erklärt",[37,627,628],{},[17,629,631],{"href":630},"/de/guias/mei-2026-cotizaciones/","MEI 2026: Sozialversicherungsbeiträge für Selbstständige",[37,633,634],{},[17,635,637],{"href":636},"/de/comunidades/","Autonome Gemeinschaften vergleichen",{"title":223,"searchDepth":639,"depth":639,"links":640},2,[641,642,643,648,653,658,659,660],{"id":24,"depth":639,"text":25},{"id":68,"depth":639,"text":69},{"id":200,"depth":639,"text":201,"children":644},[645,647],{"id":211,"depth":646,"text":212},3,{"id":226,"depth":646,"text":227},{"id":265,"depth":639,"text":266,"children":649},[650,651,652],{"id":276,"depth":646,"text":277},{"id":317,"depth":646,"text":318},{"id":347,"depth":646,"text":348},{"id":360,"depth":639,"text":361,"children":654},[655,656,657],{"id":370,"depth":646,"text":371},{"id":443,"depth":646,"text":444},{"id":458,"depth":646,"text":459},{"id":489,"depth":639,"text":490},{"id":596,"depth":639,"text":597},{"id":610,"depth":639,"text":611},"guias","Einkommensteuer für Selbstständige (Autónomos) 2026: Berechnung, Steuersätze, Formular 130, Steuerabzüge und Strategien zur legalen Steuerminimierung. Jetzt optimieren!","md",[665,668,671,674,677,680],{"question":666,"answer":667},"Wie viel Einkommensteuer zahlt ein Selbstständiger, der €30.000 fakturiert?","Es hängt von den abzugsfähigen Ausgaben ab. Bei €7.000 Ausgaben: Nettoeinkünfte = \u003Cstrong>€23.000\u003C/strong>, ungefähre Einkommensteuer = \u003Cstrong>€4.500 (19–20 % effektiv)\u003C/strong>. Vergleichen Sie mit einem \u003Ca href='/de/guias/sueldo-neto-30000/'>Angestellten, der €30.000 verdient\u003C/a>.",{"question":669,"answer":670},"Kann ich auf das Formular 130 verzichten?","\u003Cstrong>Ja\u003C/strong>, wenn Sie mit Steuereinbehalt an mindestens \u003Cstrong>70 % Ihrer Kunden\u003C/strong> fakturieren und das Finanzamt informieren, dass Sie das Formular 130 nicht einreichen werden. Mehr Infos in unserem \u003Ca href='/de/guias/sueldo-neto-freelance/'>Freelance-Leitfaden\u003C/a>.",{"question":672,"answer":673},"Was passiert, wenn ich das Formular 130 nicht rechtzeitig einreiche?","Aufschlag und Zinsen: \u003Cstrong>1 % Aufschlag\u003C/strong> bei Zahlung innerhalb von 3 Monaten, \u003Cstrong>15 % Aufschlag + Zinsen\u003C/strong> bei späterer Zahlung, und Bußgeld von bis zu \u003Cstrong>50 %\u003C/strong>, wenn das Finanzamt es einfordert.",{"question":675,"answer":676},"Haben Selbstständige einen steuerfreien Grundbetrag?","\u003Cstrong>Ja\u003C/strong>. Der persönliche Freibetrag beträgt \u003Cstrong>€5.550/Jahr\u003C/strong> (wie Angestellte). Bei niedrigerem Verdienst zahlen Sie keine Einkommensteuer. Lesen Sie unseren \u003Ca href='/de/guias/irpf-explicado/'>Einkommensteuer-Leitfaden\u003C/a>.",{"question":678,"answer":679},"Wie zahlt man als Selbstständiger legal weniger Einkommensteuer?","\u003Cstrong>Schlüsselstrategien:\u003C/strong> Abzugsfähige Ausgaben maximieren, Sozialversicherungsbeitrag erhöhen, Altersvorsorge einzahlen (€1.500/Jahr), mit reduziertem Einbehalt fakturieren (7 % in den ersten 3 Jahren), GmbH in Betracht ziehen bei Umsatz >€60.000/Jahr.",{"question":681,"answer":682},"Kann ich mein Auto als Selbstständiger absetzen?","Es hängt von Ihrer Tätigkeit ab: \u003Cstrong>Ja, 100 %\u003C/strong> (Taxi, Uber, Lieferfahrer, Handelsvertreter), \u003Cstrong>Nein\u003C/strong> (sitzende Arbeit wie Programmierer/Designer), \u003Cstrong>Anteilig\u003C/strong>, wenn Sie es teilweise beruflich nutzen.",[684,685,686,687,688],"Selbstständige Steuern Spanien","Freiberufler Einkommensteuer Spanien","Autónomos Spanien Steuern","Formular 130 Spanien","Selbstständige IRPF 2026","2026-05-31","de",{},true,9,"/de/guias/irpf-autonomos",{"title":5,"description":662},"irpf-autonomos","de/guias/irpf-autonomos",2026,"kxs4bHOeKNNZ6ag9IpAn1QjviLtfX7MdXbuQm9cZd3w",1780244671120]